兩會前瞻丨對話全國人大代表朱建弟：提高上市公司質量，要堅持“應退盡退”原則

21世紀經濟報導記者 張賽男 上海報導

一年一度的全國“兩會”即將啟幕，作為全國人大代表，立信會計師事務所首席合夥人、董事長朱建弟也在為赴京參會作準備。

在啟程之前，21世紀經濟報導記者在上海見到了朱建弟，請他談過去的履職情況和今年聚焦的話題。

朱建弟對記者表示，從2018年開始，他幾乎一大半的時間和精力都用在了履職方面。“沒有調查，就沒有發言權。以立法為例，從前期調研、座談交流到反複推敲，一部法律的製定出台和修訂殊為不易。為了讓法律條文落地時能切中要害，有針對性地解決實際問題，立法的每一個環節都必須符合實際需求。”

朱建弟提到，“去年提出的關於評級機構的建議，是一個高質量建議，得到了人民銀行的重視，總行特意來上海聽取建議。現在看來很有實際意義，希望可以為國家估值體系的建立出一份力。”

針對該建議的具體推動情況，他介紹，主要是我國估值體系這塊建設比較落後，發展處於初期階段，重點的評價體系不夠完善，從會計角度來看實體企業需要一個評估，對企業做一個客觀的展示評價，做到交易雙方心中有數。尤其是從科創企業角度來看，科創有科創的特性，這一塊指標除了常規的現金流、利潤以外，還包括未來的成長、科技含量、科研經費等，要用未來發展的眼光和前瞻性的考量來看，同時在信息互通方面要進一步加強，評級機構監管和管理方面也要把握好風險，優化評級生態，打造誠信文化，營造風清氣正的行業環境。

今年，朱建弟的建議仍然涵蓋多個方面。

首先，作為財稅專家，他長期關注稅製改革，帶來了進一步深化個人所得稅改革、優化收入分配機制的建議。其次，他還帶來了建設國際金融資產交易平台的建議、關於加強會計師事務所職業責任保險管理與設立專門職業責任保險公司的建議，另外，關於充分發揮退休檢察官作用，他提出要進一步健全涉案企業合規第三方監督評估機制的建議；在綠色低碳方面，他還帶來加快電子憑證全面推廣應用的建議。

中介機構是資本市場投融資活動的重要參與主體，作為立信會計師事務所的“掌門人”，朱建弟還長期關注資本市場的發展。

在與21世紀經濟報導記者的對話中，朱建弟表示，要提高上市公司質量，應該從加大對上市公司總量的管控、嚴格執行退市機制入手。“目前中國的資本市場發展很快，上市公司基數已經達到了5300多家，但如果出口不暢的話，一些質量不好的上市公司就會影響資本市場的健康發展。所以還是應該堅持‘應退盡退’的原則，把握好一個質和量的辯證關係，實現進退平衡。”

近期，證監會發聲要全方位嚴監管，加大證券違法行為處罰力度。作為中介機構代表，會計師事務所如何履行好看門人職責？

“目前，國內資本市場的註冊製改革正在穩步落實，監管部門要求壓實會計師事務所等各方中介機構的責任，對會計師事務所而言，責任和風險比以前大為提高，如果事務所出現審計失敗，不只是聲譽受損的問題，可能還會面臨投資者的索賠。”朱建弟說。

註冊會計師作為資本市場的守門人，把守著財務信息這個底盤，對任何財務造假和欺詐行為要做到“零容忍”。下一步，會計師要按照準則要求、風險導向來進行把關，積極轉換思維模式和理念，提高專業水平，嚴守職業道德，面對利益的過程中，要堅持底線與獨立性，絕不能淪為造假者的幫兇和放風者。同時，要樹立以質量為核心、以風險為導向的文化理念並持之以恒地貫徹落實，建立健全利益共享、風險共擔的合夥機制，形成系統完備、科學規範、運行有效的內部管理和質量控製體系。

朱建弟表示，在行業自律方面，目前中注協建立了檢查、懲戒、約談等監管手段，有較為規範的懲戒處理機制，發揮了行業自律的作用，但還存在流程較長、效率不高等問題，未來需與時俱進，不斷引入和完善行業自律監管手段，形成與懲戒措施和移送制度配套的自律監管，加大追責力度，構建良好執業環境，深入推進行業誠信建設。

“會計師事務所則要不斷強化內部管理，在人員調配、財務安排、業務承接、技術標準和信息化建設方面實行統一管理，加強員工培訓，樹立執業人員底線思維，提升風險防範能力，強化質量管控。”他說。

（作者：張賽男 編輯：朱益民,視頻,許婷婷）