五年財報虛假記載被罰1600萬！21記者實探慧辰股份，公司回應積極整改

12月12日 23:07 新浪網 finance-auto-hilite

21世紀經濟報導記者雷晨實習生李付川北京報導

曆時七個多月，證監會針對慧辰股份（688850.SH ）的立案調查終於有了結果，公司信披違規細節被置於聚光燈下。

12月8日，慧辰股份宣佈收到北京證監局下發的《行政處罰事先告知書》。經查明，其控股子公司信唐普華在2018年至2022年虛增收入和利潤，導致慧辰股份2020年7月13日披露的《招股說明書》及2020年至2022年年報存在虛假記載。

基於此，監管層擬對慧辰股份，時任董事長、總經理，時任財務總監、董秘，以及信唐普華時任總經理等有關責任人予以責令改正、警告和罰款，罰款合計1600萬元。

21世紀經濟報導記者於12月11日實地探訪公司位於北京市朝陽區酒仙橋北路甲10號院102號樓的辦公地點。該辦公場所有不少員工在上班，一整層樓的工位上基本都坐滿了人，看上去公司運轉正常。

12月12日，慧辰股份相關負責人對21世紀經濟報導記者表示，目前為預處罰階段，還不是正式處罰，行政處罰決定書是對公司處罰和個人處罰是分開的，對公司運營發展影響不大。公司目前積極做好客戶項目交付，積極確認收入，創造更有利的財務狀況。

上述人士進一步表示，按照相關監管規則，公司未觸及重大違法退市。公司2023年4月底因前審計機構在被立案後第二天出具了無法表示意見的審計報告後，公司股票簡稱處於風險警示狀態“*ST”，請投資者關注風險。

有資深業內人士表示，根據退市新規，是否觸及重大違法退市要以2023年財報為參考，但就算後續退市也不等於取締，公司正常運營應該不會有太大問題，除非退市後資金鏈斷裂。

連續五年財報存虛假記載被罰

慧辰股份脫胎於慧聰網旗下的慧聰研究院。公司曾於2015年8月在新三板掛牌，被稱為“新三板市場調研第一股”，2017年底終止掛牌。

據披露，該公司是一家基於數據分析的數字化產品與服務提供商，主要為企業和政府機構提供基於客戶內外部多維數據（包括消費者態度與行為數據、行業數據等）的經營管理分析與應用產品、行業數字化分析應用解決方案等服務。

2020年7月16日，慧辰股份在上交所科創板上市，發行價為34.21元/股，通過IPO募集資金淨額約5.6億元，IPO保薦人、主承銷商是中信證券。

上市首日，慧辰股份盤中創下曆史最高價121元/股，隨後股價就一路下跌，目前已跌破發行價。

上市不到三年，公司便遭監管立案調查。

2023年4月27日，慧辰股份收到中國證監會下發的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規，中國證監會決定對公司立案調查。

隨後，審計機構普華永道對公司2022年年報出具了無法表示意見的審計報告，內部控製被出具否定意見。

在該審計報告中，普華永道著重提示了與信唐普華相關的收入和應收賬款、商譽事項、或有對價等事項。

如今，監管處罰落地，真相也水落石出。

根據北京證監局近期下發的《行政處罰事先告知書》，慧辰股份涉嫌在《招股說明書》以及首發上市後披露的2020年至2022年年度報告存在虛假記載。而涉嫌虛假記載事項均與其控股子公司北京信唐普華科技有限公司（下稱“信唐普華”）有關。

2017年6月，慧辰股份收購信唐普華48%的股權，信唐普華成為慧辰股份參股公司。2020年12月，慧辰股份進一步收購信唐普華22%的股權，信唐普華成為慧辰股份的控股子公司。

監管查明，信唐普華通過虛構與第三方業務、簽訂無商業實質的銷售合同、提前確認項目收入的方式虛增收入和利潤，導致慧辰股份2020年7月13日披露的《招股說明書》以及首發上市後披露的2020年至2022年年報存在虛假記載。

最早在2018年，信唐普華在4個項目中虛增收入和利潤，導致慧辰股份2018年虛增利潤555.31萬元，占當期披露利潤總額的7.33%。2019年，信唐普華等在5個項目中虛增業績，虛增上市公司營業收入721.7萬元，占比1.88%；虛增利潤1785.88萬元，占比25.16%。

值得注意的是，慧辰股份科創板IPO選擇的上市標準是“最近兩年淨利潤均為正且累計淨利潤不低於人民幣5000萬元”。如果扣除2018年、2019年虛增的利潤，公司的業績指標仍然符合標準。

2020年3月1日起，新《證券法》正式施行。慧辰股份正是於當年7月上市，上市後，信唐普華財務造假的劇情依然上演。

2020年，信唐普華在10個項目中虛增收入和利潤，導致慧辰股份2020年虛增營業收入4396.81萬元，占比11.29%；虛增利潤6096.16萬元，占當期披露利潤總額的60.69%。

2021年，信唐普華等在6個項目中虛增收入和利潤，導致慧辰股份2021年虛增營業收入2424.13萬元，占當期披露營收的5.09%；虛減利潤1721.19萬元，占當期披露利潤總額絕對值的36.45%。

受2018年至2021年相關項目影響，慧辰股份2022年度多計壞賬損失、商譽減值等，虛減利潤1.05億元，占當期披露利潤總額絕對值的49.84%。

“該事件母公司並未參與控股子公司信唐普華的財務虛增的問題，母公司相關高管也未參與子公司的日常管理參與其經營活動，不存在主觀的行為。”慧辰股份相關負責人對21世紀經濟報導記者表示。

公司回應：經營正常，全面整改

慧辰股份總部目前情況如何？12月11日下午3時許，21世紀經濟報導記者實地探訪公司位於北京市朝陽區酒仙橋北路甲10號院102號樓的辦公地點。

（圖說：慧辰股份公司總部來源：21世紀經濟報導）

記者按照地圖指示上了六樓，由於剛好有員工同行，所以一路暢通進入公司的辦公區，看到有不少員工來上班，一整層樓的工位上基本都坐滿了人，看起來公司運轉正常。

公司牆壁上的總經理寄語也十分醒目，“合規”是其中的關鍵詞。寄語內容中提到，“作為一家公眾上市公司，合規是所有夥伴們工作中必不可少的注意事項。這不僅僅是作為上市公司監管的要求，也是保障公司健康有序發展必須做到的”“在向目標進發的過程中，所有人都需要持續保持高度的合規意識，自覺地遵守公司各項規定，履行內控責任”“合規同行，行穩致遠”。